IRS 11 月 5 日公布了 2027 年的税率表：标准扣除单身涨到 $16,600，夫妻合报 $33,200，户主 $24,925；7 档税率还是 10% 到 37%，每一档的收入门槛都往上调了。儿童税抵免每个孩子涨到 $2,300。
先说清楚，这些是 2027 年的收入用的数字，要到 2028 年春天报税时才用上。明年春天报的是 2026 年的税，用的是 2026 年的数字，下面两年都列出来了。
划重点
- 标准扣除（2027）：单身 $16,600、夫妻合报 $33,200、户主 $24,925
- 税率：还是 10%、12%、22%、24%、32%、35%、37% 七档，门槛上调
- 儿童税抵免：每个孩子最多 $2,300，其中最多 $1,800 可以退
- 明年春天报税（2026 税年）：标准扣除单身 $16,100、合报 $32,200，儿童税抵免 $2,200
- 新变化：从 2026 税年起，不逐项扣除的人现金捐款也能扣，单身最多 $1,000、合报 $2,000
- 还没公布：2027 年 401K、IRA 存款额度，IRS 一般 11 月中公布
标准扣除：三年对比
大部分家庭报税都是用标准扣除，这个数字直接决定有多少收入不用交联邦税。
| 报税身份 | 2025 税年 | 2026 税年 | 2027 税年 |
|---|---|---|---|
| 单身 / 夫妻分开报 | $15,750 | $16,100 | $16,600 |
| 夫妻合报 | $31,500 | $32,200 | $33,200 |
| 户主（Head of Household） | $23,625 | $24,150 | $24,925 |
2025 税年就是今年要报的那次（明年 4 月 15 日截止），2026 税年明年这个时候报，以此类推。
2027 年联邦税率表
表里的收入是扣完标准扣除（或逐项扣除）以后的应税收入，不是工资单上的总收入。
| 税率 | 单身 | 夫妻合报 |
|---|---|---|
| 10% | $12,800 以下 | $25,600 以下 |
| 12% | $12,800 以上 | $25,600 以上 |
| 22% | $52,025 以上 | $104,050 以上 |
| 24% | $109,125 以上 | $218,250 以上 |
| 32% | $208,325 以上 | $416,650 以上 |
| 35% | $264,550 以上 | $529,100 以上 |
| 37% | $661,375 以上 | $793,650 以上 |
美国是累进税，进了 22% 那一档，不是全部收入都按 22% 交，只有超过门槛的那一部分按 22%。
2026 年联邦税率表（明年春天报税用）
| 税率 | 单身 | 夫妻合报 |
|---|---|---|
| 10% | $12,400 以下 | $24,800 以下 |
| 12% | $12,400 以上 | $24,800 以上 |
| 22% | $50,400 以上 | $100,800 以上 |
| 24% | $105,700 以上 | $211,400 以上 |
| 32% | $201,775 以上 | $403,550 以上 |
| 35% | $256,225 以上 | $512,450 以上 |
| 37% | $640,600 以上 | $768,700 以上 |
举个例子：年收入 $200,000 的双职工家庭
小编拿一个湾区很常见的情况粗算一下：夫妻合报，两份工资加起来 $200,000，用标准扣除，不算州税和其他扣除。
| 2026 税年 | 2027 税年 | |
|---|---|---|
| 标准扣除 | $32,200 | $33,200 |
| 应税收入 | $167,800 | $166,800 |
| 10% 那一段 | $2,480 | $2,560 |
| 12% 那一段 | $9,120 | $9,414 |
| 22% 那一段 | $14,740 | $13,805 |
| 联邦所得税（抵免前） | $26,340 | $25,779 |
同样的收入，2027 年少交大约 $561。家里有两个符合条件的孩子的话，儿童税抵免再从 $4,400 变成 $4,600。当然，工资涨了收入也会跟着涨，这只是说明门槛上调大概值多少钱。
儿童税抵免：2027 年每个孩子 $2,300
| 2026 税年 | 2027 税年 | |
|---|---|---|
| 每个孩子最多 | $2,200 | $2,300 |
| 其中可退的部分（ACTC） | $1,700 | $1,800 |
- 孩子年底时不满 17 岁，要有 SSN（只有 ITIN 的孩子不算）
- 收入超过单身 $200,000、合报 $400,000 开始逐步减少
- 「可退」的意思是：抵免比你要交的税多，多出来的部分最多退这么多
其他跟家庭有关的数字
| 项目 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| 给每个人的赠与年度免税额 | $19,000 | $20,000 |
| 遗产 / 赠与终身免税额 | $1,500 万 | $1,548 万 |
| 医疗 FSA 存款上限 | $3,400 | $3,500 |
| 医疗 FSA 可结转（公司允许的话） | $680 | $700 |
| EITC 最高（3 个孩子以上） | $8,231 | $8,496 |
| 收养抵免最高 | $17,670 | $18,250 |
| 公司交通 / 停车福利（每月） | $340 | $350 |
| 海外收入免税额 | $132,900 | $137,300 |
赠与免税额对给孩子存钱、帮孩子付首付的家庭比较有用：2027 年每个人给同一个人 $20,000 以内，不用报赠与税表（Form 709），夫妻两人各给 $20,000，一共就是 $40,000。
不逐项扣除，捐款也能抵税了
IRS 11 月 10 日专门提醒了一次：从 2026 税年开始，用标准扣除的人，现金捐款也能单独扣，单身最多 $1,000，夫妻合报最多 $2,000。
- 只算现金捐款（刷卡、支票、转账都算现金），捐旧衣服、旧家具这类东西不算
- 要捐给能抵税的合格慈善机构；捐进 donor advised fund（DAF）的不算
- 收据、银行记录留好，明年报税要用
年底本来就打算捐款的，今年的就能用上，明年报税时记得填进去。
现在可以做什么
- 看一下预扣：用 IRS 的预扣税估算器算一下，扣多了、扣少了都可以改 W-4
- 年底前把 FSA 花完：2026 年的 FSA 余额大部分公司年底清零
- 开放注册选 2027 年 FSA：上限 $3,500，看自己明年的医疗开销填
- 等 401K 额度：IRS 公布 2027 年 401K 额度以后，我们会更新 401K 那篇文章
常见问题
2027 年的标准扣除是多少？
单身和夫妻分开报 $16,600，夫妻合报 $33,200，户主 $24,925。这是 2027 年收入用的，2028 年报税时用。
明年春天报税用哪一年的税率表？
2027 年春天报的是 2026 税年，用 2026 年的税率表和标准扣除：单身 $16,100、合报 $32,200、户主 $24,150。
2027 年儿童税抵免是多少？
每个符合条件的孩子最多 $2,300，其中最多 $1,800 可以退。孩子要不满 17 岁、有 SSN。
税率有没有变？
没有，还是 10%、12%、22%、24%、32%、35%、37% 七档，只是每一档的收入门槛上调了。
2027 年 401K 能存多少？
IRS 还没公布，往年一般在 11 月中公布，出来以后我们会更新。
以上是联邦税的数字，加州州税另算。具体以 IRS 官方公布为准，自己的情况拿不准的话请咨询报税师。
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