公司的 Health FSA 大多是「用不完就清零」：2026 年存进去的钱，一般要在 12 月 31 日前花掉，不然年底就没了。有的公司给宽限期到明年 3 月 15 日，或者允许最多 $680 带到 2027 年，先登录账户看一下你公司是哪种规则。
现在也正好是各公司的福利开放注册季，2027 年 Health FSA 每人最多能存 $3,500，比今年多 $100。
划重点
- 先查规则：清零、宽限期（最晚到 3/15）、结转（2026 年最多带 $680 到 2027 年），一家公司只能选一种
- 12/31 前：牙医、眼科能约就约，眼镜、隐形眼镜、常备药可以趁现在买
- 不用处方的药也能报：感冒药、退烧药、止痛药、女性卫生用品都可以
- 2027 年额度：Health FSA $3,500；托儿 FSA（Dependent Care）每户 $7,500
- 提醒：「花钱的截止日」和「交报销单的截止日」不是一回事，两个日期都记下来哦！
先查你的 FSA 是哪种规则
FSA 的钱年底会不会没，要看公司选了下面哪一种，登录 FSA 账户网站（比如 HealthEquity、WEX、Fidelity 这类）或者看福利手册就知道：
| 规则 | 2026 年没花完的钱 |
|---|---|
| 只有清零（use-it-or-lose-it） | 12/31 前没花掉的全部清零 |
| 宽限期（grace period） | 可以继续花到 2027 年 3 月 15 日左右（最多 2 个半月） |
| 结转（carryover） | 最多 $680 带到 2027 年，超过的部分清零 |
一家公司只能二选一：给了宽限期就没有结转，给了结转就没有宽限期，也有公司两种都不给。
另外还有一个交报销单的截止日（run-out period），每家公司不一样，常见的是第二年 3 月底前后：钱是 12 月花的，单据可以晚一点交。但要注意，东西一定要在规定的日期之前买、服务一定要在那之前做。
12 月 31 日前可以花在哪
FSA 能报的是医疗相关的支出，大致可以这样安排：
先约医生
- 牙医：洗牙、补牙、牙齿矫正自付的部分
- 眼科：验光、配眼镜、隐形眼镜和护理液
- 看病的自付部分：deductible、copay、coinsurance，还有处方药
- 心理咨询、物理治疗等保险报销完剩下的自付部分
12 月医生诊所也忙，牙医和眼科最好这周就打电话约。
再买常备用品
- 非处方药：感冒药、退烧药、止痛药、过敏药、胃药，2020 年起不用医生处方也能报
- 女性卫生用品：卫生巾、卫生棉条
- 家用医疗用品：急救包、体温计、血压计、创可贴
- 吸奶器和配件：刚生宝宝的妈妈可以留意
很多网店和药店会在商品页上标「FSA / HSA eligible」，买之前看一眼。维生素、保健品、化妆品、健身房会员一般不能报，除非医生开了证明是治病用的。完整的范围以 IRS Publication 502 为准。
托儿 FSA：给孩子的托儿费也有截止日
家里有小孩的，公司可能还有一个 Dependent Care FSA（托儿 FSA），和 Health FSA 是分开的两笔钱。
- 额度：2026 年起每户每年最多 $7,500（夫妻分开报税的各 $3,750），以前是 $5,000
- 能报：13 岁以下孩子的 daycare、preschool、课前课后班、夏天的日间夏令营（过夜的不行）
- 规则：一样是年底清零，具体看公司的计划
- 报销：要托儿机构的名称、地址和 tax ID，开学签合同时就可以先要好
2027 年存多少合适
IRS 11 月 5 日公布了 2027 年的额度：Health FSA 每人最多 $3,500，2027 年没花完的最多可以结转 $700（公司允许的话）。数字来自 IRS Rev. Proc. 2026-35。
FSA 的好处是钱从税前工资里扣，省下联邦税和 FICA，大部分州也不用交州税；坏处就是用不完会清零。所以存多少，按确定会花的钱来算：
- 把明年确定的支出列出来：配眼镜、洗牙、孩子的牙齿矫正、长期吃的处方药
- 加上大概的看病自付部分（可以参考今年花了多少）
- 宁可少存一点，不要为了省税存太多
有 HSA 的要注意：选了高自付额保险（HDHP）、在存 HSA 的人，不能再用普通的 Health FSA，只能用只报牙科和眼科的 Limited Purpose FSA。HSA 的钱不会清零，能用 HSA 的优先存 HSA。
常见问题
FSA 的钱年底没用完会怎样？
看公司的规则：只有清零的，12 月 31 日没花掉的钱就没了；有宽限期的，可以继续花到 2027 年 3 月 15 日左右；有结转的，2026 年最多带 $680 到 2027 年。
2027 年 FSA 能存多少？
Health FSA 每人最多 $3,500；托儿 FSA（Dependent Care）每户 $7,500。夫妻都有公司的 Health FSA 的话，可以各存 $3,500。
FSA 和 HSA 有什么区别？
FSA 是公司的账户，大多年底清零，换工作一般就没了；HSA 要配高自付额保险，钱是自己的、不会清零，还能拿去投资。两者一般不能同时用，除非是只报牙科和眼科的 Limited Purpose FSA。
离职了 FSA 里的钱怎么办？
一般在离职日之前发生的费用才能报，剩下的钱就没了。打算离职的，可以在走之前把能约的牙医、眼科先做了。
买 Costco 的眼镜能用 FSA 吗？
能。配眼镜、隐形眼镜在哪买都可以用 FSA，保留好收据，上面要写清楚是什么东西。
以上是一般规则，你能怎么用以公司的 FSA 计划为准，税务问题可以问报税师。年底前把钱花对地方，别白白清零了~
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