529 计划是给孩子存教育费的投资账户：钱存进去可以投资，涨了不交联邦税，取出来付学费也免税。联邦没有每年的存款上限，2026 年起取钱付 K-12 费用的上限从每年 $10,000 提高到 $20,000，能付的项目也比以前多。
住在加州的话有几点不一样，最主要的是：存钱没有州税抵扣；K-12 取钱的收益部分要交加州税，再加 2.5% 附加税。下面一条条说。
529 的钱能付什么
大学的学费、住宿伙食、书本电脑都能付，K-12 和职业培训能付的项目这两年也变多了。
大学和研究生
- 能领美国联邦助学金的学校都行：大学、社区大学、研究生院、职业学校，部分海外大学也在里面
- 学费、杂费、书本、学习用品
- 电脑、软件和上网费（学生上学期间用的）
- 住宿和伙食：要至少 half-time 在读才算，金额不超过学校公布的标准
K-12（公立、私立、宗教学校都算）
- 学费
- 2025 年的新法把这些也算进来了：教材和课程材料、课外补习班、标准化考试（SAT、AP 等）报名费、双学分课程费、残障孩子的教育治疗（言语、行为、职能等）
- 每个孩子每年合计 $20,000（2025 年及以前是 $10,000），所有 529 账户加起来算
其他用途
- 注册学徒项目（apprenticeship）的费用、书本和工具
- 职业资格证书（credentialing）的培训和考试费用
- 还学生贷款：每人终身最多 $10,000（兄弟姐妹的也可以还）
- 转进孩子名下的 Roth IRA（条件见下面）
完整规定看 IRS Topic 313。
加州家庭要注意的三点
联邦的新规定加州不一定跟，住加州的家庭主要差在这三个地方：
- 存钱没有州税抵扣：有些州存 529 能抵州税，加州没有。所以加州居民选别的州的 529 也不吃亏，比较费用和投资选项就行
- K-12 取钱加州不认：联邦免税，但收益部分要交加州所得税，再加 2.5% 附加税（本金部分不用交）。付私校学费之前先算一下
- 转 Roth IRA 的州税：联邦免税，州税按你报税的州的规定来，加州居民转之前先问一下报税师
以上加州规定来自 ScholarShare 529 官网。大学的学费、住宿这些合格用途，加州和联邦一样都免税。
529 能存多少
联邦没有每年的存款上限，真正管着你的是赠与免税额和各州的账户总额上限。
| 2026 年 | 2027 年 | |
|---|---|---|
| 每人每年给一个孩子（不用报赠与税表） | $19,000 | $20,000 |
| 夫妻一起给一个孩子 | $38,000 | $40,000 |
| 一次存 5 年的额度（每人） | $95,000 | $100,000 |
- 5 年一次性存是 529 独有的：一次存进 5 年的免税额，报税时填 Form 709 选择分 5 年摊，之后 5 年里再给这个孩子钱就要算进去了
- 爷爷奶奶、姥姥姥爷也可以开 529 给孙子存，额度按每个给钱的人算
- 各州有账户总额上限，加州 ScholarShare 是每个孩子所有账户合计 $529,000，到了上限就不能再存，但里面的钱可以继续涨
529 剩下的钱怎么办
孩子没上大学、拿了奖学金，或者钱没用完，都有出路，不一定要交罚款。
- 换受益人：转给兄弟姐妹、表兄妹、父母自己都行，家庭成员范围很广，不交税
- 留着：账户不会过期，以后读研究生、或者留给下一代都行
- 转 Roth IRA：账户要开满 15 年，转的钱要是 5 年前存进去的（连同收益），每年不超过 Roth IRA 额度（2026 年 $7,500），终身最多 $35,000，只能转到受益人自己名下的 Roth IRA，而且要直接从 529 转过去
- 拿了奖学金：可以取出和奖学金一样多的钱，免 10% 罚款，只是收益部分要交所得税
- 直接取出来另作他用：收益部分交所得税，再加 10% 联邦罚款，加州还要再加 2.5%
想用转 Roth 这条路的话，越早开户越好，15 年是从开户那天算的，先存一点进去也行。
怎么开 529
在各州 529 的官网上 15 分钟左右就能开好，开户人一般写家长自己，受益人写孩子。
- 选一个州的计划：加州居民可以直接选 ScholarShare 529，也可以比较别的州
- 填开户人和受益人的信息：都要有 SSN 或 ITIN，宝宝拿到 SSN 就能开
- 选投资：不想研究就选按入学年份的组合（enrollment year / age-based），离上大学越近越保守
- 设置自动转账：每月固定存一点，亲戚过年给的红包也可以存进去
账户放在家长名下比放在孩子名下好：申请大学助学金（FAFSA）时，家长名下的 529 按家长资产算，影响比孩子名下的钱小。
529 和其他存教育费的方法比
对大多数家庭来说，存教育费首选 529;Coverdell ESA 额度太小，UTMA / UGMA 适合想给孩子钱、又不限定用在教育上的情况。
| 529 | Coverdell ESA | UTMA / UGMA | Roth IRA | |
|---|---|---|---|---|
| 每年能存 | 联邦无上限 | $2,000 | 无上限 | $7,500(2026 年） |
| 收入限制 | 没有 | 有（单身 MAGI $95,000–$110,000 逐步取消） | 没有 | 有 |
| 税 | 付教育费免税 | 付教育费免税 | 算孩子的收入 | 本金随时取，收益要等 59½ 岁 |
| 钱归谁 | 家长一直控制 | 一般要在孩子 30 岁前用完 | 孩子成年后归孩子 | 自己的退休钱 |
| 对 FAFSA 的影响 | 小（家长资产） | 小（家长资产） | 大（孩子资产） | 不算资产 |
常见问题
529 可以付海外大学吗？
可以，只要这所学校有资格领美国联邦助学金（有一个 Federal School Code）。不少英国、加拿大的大学都在名单里，具体去学校官网或 FAFSA 上查。
搬到别的州了，529 要换吗？
不用，账户在哪个州开都能继续用。想换到新州的计划也可以，同一个受益人每 12 个月可以免税转一次。
529 的钱可以买电脑吗？
可以。受益人上大学期间用的电脑、软件和上网费都算合格费用。
爷爷奶奶开的 529 会影响助学金吗？
新版 FAFSA(2024–25 学年起）不再问祖父母给的钱，所以爷爷奶奶名下的 529 付学费，不会像以前那样拉低助学金。
孩子要去读私立高中，用 529 付学费划算吗？
联邦免税，每年最多 $20,000。住加州的话收益部分要交加州税和 2.5% 附加税，账户里收益不多的话影响不大，收益多的话先算一下再决定。
以上按 IRS 和 ScholarShare 529 官网 2026 年的规定整理，具体以各州 529 计划说明为准，税务问题最好问一下报税师。
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