报税是每年都要完成的任务，了解常见的税表是保证报税过程顺利进行的重要一步。本文将介绍美国报税最常见的税表，以便读者在报税时更好地理解和使用这些税表。无论您是个人纳税人、自雇人士还是企业主，这些税表都可能与您的税务申报相关。让我们一起来了解这些税表吧！
美国报税的重要性
美国报税的重要性在于它是每位纳税人的法定义务。
在美国，每年 4 月 15 日是个重要的日子，也就是联邦所得税报税截止日期。当时我在大学读书，是第一次独立报税。我想着自己的情况比较简单，就不用找会计师帮忙了。但是，当我打开税表时，发现里面的术语和规定都非常复杂，让我头疼不已。
我先是填写了基本信息，然后开始填写各种表格。在填写表格的过程中，我发现自己犯了一些错误，例如填错了社会安全号码和计算错误。这些错误导致我需要重新提交纳税申报表，而且还要面临罚款和利息的问题。
通过这次经历，我深刻地认识到纳税的重要性。如果你没有正确地报税，就会面临罚款和其他麻烦。此外，及时、正确地报税还可以让你获得退税和其他税收优惠。
总之，报税是每个纳税人的责任，也是一项重要的任务。通过了解和遵守税法，你可以减少纳税方面的风险并获得更多的税收优惠。
最常见的 50 个税表总览
| 税表名称 | 税表英文名 | 税表中文名 |
|---|---|---|
| 1040 | Individual Federal Income Tax Return | 个人联邦所得税申报表 |
| W-2 | Wage and Tax Statement | 雇主报告雇员工资和税收信息表格 |
| 1099-MISC | Miscellaneous Income Form | 非工资所得税表格 |
| 1099-INT | Interest Income Form | 利息收入税表格 |
| 1099-DIV | Dividend Income Form | 红利收入税表格 |
| 1040-ES | Estimated Tax for Individuals | 个人联邦所得税估算税表格 |
| 941 | Employer’s Quarterly Federal Tax Return | 雇主季度报告税表格 |
| 1099-R | Distributions From Pensions, Annuities, Retirement or Profit-Sharing Plans, IRAs | 退休金收入税表格 |
| 4562 | Depreciation and Amortization | 固定资产和折旧税表格 |
| Schedule C | Profit or Loss from Business (Sole Proprietorship) | 个体经营所得税表格 |
| Schedule A | Itemized Deductions | 扣除表格 |
| Schedule B | Interest and Ordinary Dividends | 利息和红利收入表格 |
| Schedule D | Capital Gains and Losses | 投资和资本收益表格 |
| Schedule E | Supplemental Income and Loss (Rental Income) | 租赁和特许权收入表格 |
| 8863 | Education Credits (American Opportunity and Lifetime Learning Credits) | 学费和教育信用税表格 |
| 8962 | Premium Tax Credit (PTC) | 高级税收信用税表格 |
| 1040-X | Amended U.S. Individual Income Tax Return | 联邦所得税修正表格 |
| 2553 | Election by a Small Business Corporation | 小型企业选举税表格 |
| 4506-T | Request for Transcript of Tax Return | 请求披露税表格 |
| 8822 | Change of Address | 改变地址税表格 |
| 1120 | U.S. Corporation Income Tax Return | 美国公司所得税表格 |
| 1120S | U.S. Income Tax Return for an S Corporation | S公司所得税表格 |
| 1065 | U.S. Return of Partnership Income | 合伙企业所得税表格 |
| 1095-A | Health Insurance Marketplace Statement | 健康保险市场声明税表格 |
| 1095-B | Health Coverage | 健康保险计划声明税表格 |
| 1095-C | Employer-Provided Health Insurance Offer and Coverage | 健康保险提供者和雇主声明税表格 |
| 1098 | Mortgage Interest Statement | 抵押贷款利息税表格 |
| 1098-T | Tuition Statement | 教育学费税表格 |
| 1099-S | Proceeds from Real Estate Transactions | 不动产出售收入税表格 |
| 2290 | Heavy Highway Vehicle Use Tax Return | 重型车辆使用税表格 |
| 4868 | Application for Automatic Extension of Time to File U.S. Individual Income Tax Return | 个人所得税延期提交申请表格 |
| 1099-G | Certain Government Payments | 政府支付和退款税表格 |
| 5498-SA | HSA, Archer MSA, or Medicare Advantage MSA Information | 健康储蓄账户贡献表格 |
| 5498 | IRA Contribution Information | 指定收入或退休计划贡献表格 |
| 8889 | Health Savings Accounts (HSAs) | 健康储蓄账户税表格 |
| 1041 | U.S. Income Tax Return for Estates and Trusts | 信托和遗产所得税表格 |
| 1065-B | U.S. Return of Income for Electing Large Partnerships | 电缆电视联合企业税表格 |
| 1120-F | U.S. Income Tax Return of a Foreign Corporation | 外国人所得税表格 |
| 1120-H | U.S. Income Tax Return for Homeowners Associations | 非营利性住房企业税表格 |
| 1120-POL | U.S. Income Tax Return for Certain Political Organizations | 政治组织所得税表格 |
| 1120-RIC | U.S. Income Tax Return for Regulated Investment Companies | 注册投资公司所得税表格 |
| 1120-REIT | U.S. Income Tax Return for Real Estate Investment Trusts | 房地产投资信托所得税表格 |
| 1120S Sch K-1 | Shareholder’s Share of Income, Deductions, Credits, etc. (S Corporation) | S公司所得税分配表格 |
| 2555 | Foreign Earned Income | 海外所得税表格 |
| 3903 | Moving Expenses | 搬迁费用税表格 |
| 4684 | Casualties and Thefts | 灾难和盗窃损失税表格 |
| 4797 | Sales of Business Property | 出售和交换资产税表格 |
| 5329 | Additional Taxes on Qualified Plans (including IRAs) and Other Tax-Favored Accounts | 附加退休计划税表格 |
| 5695 | Residential Energy Credits | 可再生能源贷款和抵免税表格 |
| 8829 | Expenses for Business Use of Your Home | 办公室在家使用税表格 |
最常见的 50 个税表详细解释
1040 表格是什么？
1040表格是美国联邦个人所得税申报表格，用于报告个人收入并计算所应缴纳的联邦所得税。每年4月15日为截止日期，可通过邮寄或电子申报两种方式提交。1040表格包括基本信息、收入来源、扣除、税金计算和退税等方面，也可以用附表进一步详细说明某些收入或支出。一些州也使用1040表格作为州所得税申报表格的基础。
W-2 表格是什么？
W-2表格是一份由雇主向员工发放的报告工资和所扣税款的表格，其中包括了员工的工资、税前退休计划和保险费、联邦所得税和社会保险税等详细信息。雇主必须在每年的1月31日前向员工发放W-2表格，并向美国税务局报告这些信息。员工可以根据W-2表格上的信息申报个人联邦所得税，并可以在一定条件下获得退税。
1099-MISC 表格是什么？
1099-MISC表格是一份用于报告非工资所得的税表格。该表格通常由独立承包商或其他获得非工资所得的人使用，例如通过赚取股息、版税、奖金或出售财产获得收入的人。这些人需要向美国税务局报告他们所获得的总收入，并在1099-MISC表格上详细说明这些收入的来源。在某些情况下，支付者也需要报告这些信息，并在1099-MISC表格上报告。
1099-INT 表格是什么？
1099-INT表格是一份用于报告利息收入的税表格。通常情况下，这些利息是从银行、信用合作社或其他金融机构所获得的。该表格详细列出了每个账户获得的利息总额，并且在每年1月31日前必须向收款人发放。
1099-DIV 表格是什么？
1099-DIV表格是一份用于报告红利收入的税表格。这些红利通常是从股票、基金或其他投资所获得的。该表格详细列出了每个账户获得的红利总额，并且在每年1月31日前必须向收款人发放。
1040-ES 表格是什么？
1040-ES表格是美国联邦所得税估算表格，适用于自雇人士、工资收入者或其它没有足够预扣税款的个人。表格上需要填写个人的预计所得和估算税款，然后向税务局支付该税款。1040-ES表格每年需要提交4次，每次截止日期都不同。
941 表格是什么？
941表格是用于雇主报告每季度支付给雇员的工资、报税和退休计划信息的表格。雇主需要在截止日期之前提交941表格，并支付所需的社会保险税、医疗保险税、联邦所得税和州所得税。941表格的主要目的是向联邦政府报告雇员工资和缴纳相关税款。
1099-R 表格是什么？
1099-R表格是用于报告退休金、年金或类似养老计划支付的收入的表格。该表格由养老金发放机构填写并提交给美国税务局和收款人。1099-R表格包括支付给收款人的总金额、所扣税款、免税金额和其他详细信息。
4562 表格是什么？
4562表格是用于报告企业或个人所拥有的固定资产、折旧和摊销等相关信息的表格。企业或个人需要在表格上填写购置资产的原价、折旧、摊销和减值等相关信息，以便计算固定资产的净值和可抵税折旧。该表格需要企业或个人每年提交一次。
Schedule C 表格是什么？
Schedule C表格是用于报告个人或独资企业所得的表格，主要涉及个体经营和自雇收入。该表格需要填写所得来源、开支、折旧和减值等信息，以计算净收入和税款。Schedule C表格通常与个人所得税申报表1040一起提交。
Schedule A 表格是什么？
Schedule A 是一个附加表格，用于申报一些税务扣除。它包括医疗保健支出、慈善捐赠、房产税、州和地方税、利息支出等方面的扣除。税务人员需要在1040表格上列出他们所有的扣除，其中包括来自Schedule A表格的扣除。Schedule A表格允许纳税人将某些开支作为扣除，从而减少应缴纳的个人所得税。
Schedule B 表格是什么？
Schedule B 是一个附加表格，用于申报纳税人的利息和股息收入。这些收入来自银行账户、股票、债券和其他投资。如果一个纳税人的收入超过一定限额，就需要填写Schedule B表格。填写该表格时，需要提供相应的资产信息以确定收入是否需要纳税。
Schedule D 表格是什么？
Schedule D 是一个附加表格，用于申报纳税人的资本收益和损失。这些资本收益和损失来自出售股票、债券、房地产或其他资产。填写该表格时，需要提供有关每项资产出售的信息，如购买日期、出售日期、成本基础、出售价等。
Schedule E 表格是什么？
Schedule E 是一个附加表格，用于申报纳税人的房地产租赁、特许权收入和一些其他形式的收入。填写该表格时，需要提供每个租赁或特许权收入的详细信息，如租赁时间、租金、维修费用等。
8863 表格是什么？
8863表格是一个附加表格，用于申报有资格的教育费用的抵免。纳税人可以使用这个表格来申报自己或他们的家属的教育费用的抵免。这些抵免包括学费和相关教育支出的税收抵免，以及学生贷款利息的利息抵免。
8962 表格是什么？
8962表格是一个附加表格，用于申报高级税收信用的资格和金额。高级税收信用是一种联邦政府税收抵免，旨在帮助低收入家庭支付医疗保险费用。填写该表格时，需要提供相关的收入信息和保险费用信息。
1040-X 表格是什么？
1040-X是一种修正联邦个人所得税申报表的表格。如果您在已提交的1040表上发现错误，您可以使用1040-X表格进行更正。您需要填写旧的1040表，标注出更正的部分，并提供正确的信息。1040-X表格需要手动填写，并需要邮寄给税务局。
2553 表格是什么？
2553是用于选择成为S公司的Election by a Small Business Corporation表格。一家公司可以通过填写和提交此表格，成为小型企业公司。这将允许公司所有者将收入和税务责任转移到其个人所得税表上，并避免公司层面的所得税。这个选择必须在公司成立的前75天内完成。
4506-T 表格是什么？
4506-T是一种授权转移表格，用于申请税务记录。此表格允许个人或机构授权第三方，如银行、抵押贷款贷方或雇主，获取他们的税务信息。这种授权可能是用于审计、融资、抵押贷款或其他目的。填写和提交此表格是免费的，但可能需要几周时间才能获取税务记录。
8822 表格是什么？
8822是用于更改个人或家庭邮寄地址的表格。如果您搬家或需要更改您的邮寄地址，您需要填写此表格并将其邮寄给税务局。此表格可用于更改主地址、邮政信箱地址或将地址从邮政信箱转移到主地址。
1120 表格是什么？
1120是一种用于提交美国公司所得税的表格。所有美国公司都需要提交此表格，无论其是否获得收入。此表格包括公司的财务信息、所得、捐赠、税收抵免和分配等信息。具体要求取决于公司的形式和所得税法规。
1120S 表格是什么？
1120S表格是用于报告美国境内的S型公司所得税的联邦税表。S型公司是一种受到特殊税务待遇的公司，可以在不交付公司所得税的情况下向其股东分配公司利润。但是，S型公司必须向IRS提交1120S表格，以报告公司的利润、损失、抵免和税务责任等信息，同时向公司股东发送相应的K-1表格，以便他们在自己的个人所得税申报表上报告所得。
1065 表格是什么？
1065表格是合伙企业所需提交的联邦所得税申报表。合伙企业是指由两个或多个个人共同拥有和经营的企业，这些个人合并资金、技能和资源以实现共同的商业目标。合伙企业不会缴纳所得税，而是将其收入、损失、抵免和税务责任通过1065表格报告给IRS，然后由合伙企业的合伙人在个人所得税申报表上报告所得。
1095-A 表格是什么？
1095-A表格是由美国联邦政府提供的医疗保险市场健康计划的信息表格。该表格提供了关于已购买医疗保险的个人和家庭的信息，包括每个人的保险费用、保险开始和结束日期，以及政府是否向他们提供了任何财政援助。该表格需要在每年年初发送给符合条件的保险计划持有人，以帮助他们在个人所得税申报表上报告医疗保险信息。
1095-B 表格是什么？
1095-B表格是由雇主、医疗保险计划提供商或自购保险的个人用于向IRS报告所保险计划的信息的表格。该表格提供了被保险人和他们的家庭成员在医疗保险计划中的参与情况，以及每个人的保险开始和结束日期。该表格需要在每年年初向受益人发送，并用于在个人所得税申报表上报告医疗保险信息。
1095-C 表格是什么？
1095-C表格是由雇主向员工提供的健康保险信息表。根据美国医疗保险法案（ACA）规定，雇主需要向适格的员工发送1095-C表格，以证明其提供了符合ACA要求的健康保险。该表格包含信息如雇主提供的健康保险计划名称、员工的个人信息以及报告的月份等。
1098 表格是什么？
1098表格是美国税务局（IRS）发放的一种表格，用于报告贷款利息、抵押贷款和学生贷款的支付信息。该表格有多个变种，如1098-C、1098-E、1098-T等，用于不同类型的贷款支付信息的报告。1098表格需要由支付利息的机构向借款人和IRS发送，并且借款人需要将其报告在其联邦所得税申报表上。
1098-T 表格是什么？
1098-T表格是用于报告大学或学院向学生支付的合格教育费用和教育补助金的税务表格。该表格需要由学校向学生和美国税务局（IRS）发送，并且学生需要将其报告在其联邦所得税申报表上。
1099-S 表格是什么？
1099-S表格是美国税务局（IRS）发放的一种表格，用于报告房地产出售的交易信息。该表格需要由房地产经纪人或交易的第三方向出售房产的卖方发送，并且卖方需要将其报告在其联邦所得税申报表上。
2290 表格是什么？
2290表格是美国税务局（IRS）发放的一种表格，用于申报超重重型货车的公路使用税。所有超重重型货车的所有者都需要每年申报一次2290表格并支付公路使用税。
4868表格是什么？
4868表格是美国税务局（IRS）发放的一种表格，用于申请联邦所得税申报延期。纳税人需要在税款截止日期之前提交该表格，以获得最多6个月的延期时间来提交其联邦所得税申报表。
1099-G 表格是什么？
1099-G表格是政府机构向纳税人提供的收入信息表。该表格主要用于报告政府支付的失业保险金、税收退款、灾害救济等款项的金额。这些信息对纳税人申报个人所得税和州所得税时都有所帮助。
5498-SA 表格是什么？
5498-SA表格是用于汇报健康储蓄账户（HSA）的信息表。该表格会向账户持有人发送，以报告前一年的存款、转账和其他交易。账户持有人需要这些信息来申报自己的所得税。
5498 表格是什么？
5498表格是用于报告年度个人退休账户贡献的信息表。这些账户可以是传统个人退休账户、罚款豁免计划、简单个人退休账户或SEP个人退休账户等。该表格包含账户持有人的姓名、地址、社会保险号码和年度账户贡献金额等信息。
8889 表格是什么？
8889表格是用于申报个人健康储蓄账户（HSA）的信息表。HSA是一种纳税人可以用于支付医疗费用的账户，其存款和利息不用缴纳联邦所得税。该表格包括账户持有人的个人信息、账户余额、贡献金额和提款金额等信息。
1041 表格是什么？
1041表格，也称为遗产和信托所得税申报表，是用于申报收入和资本利得的税表。此表格主要用于信托和遗产的受托人报税。该表格包括与遗产和信托相关的各种收入、扣除和税收信息。
1065-B 表格是什么？
1065-B表格是用于申报合伙企业的申报表。该表格包括了有关合伙企业的各种收入、扣除、分配和税收信息。此表格由美国国税局提供，主要用于报税目的。
1120-F 表格是什么？
1120-F表格是美国境外公司所需的纳税申报表。该表格适用于非美国公司和外国分支机构，用于申报在美国所得的收入和缴纳相关的税款。
1120-H 表格是什么？
1120-H表格是美国的住宅业主协会所需的税表。该表格主要用于记录和报告住宅协会的收入和支出情况，以及每个业主所支付的费用。
1120-POL 表格是什么？
1120-POL表格用于政治组织的所得税申报表。该表格包括有关政治组织的各种收入、支出、贡献和税收信息。政治组织通常是指政治党派、政治行动委员会和政治组织等组织。
1120-RIC 表格是什么？
1120-RIC 表格是一种年度纳税申报表格，用于向美国国税局申报收益资本公司（RIC）的所得、扣除和税额。RIC是一种注册的投资公司，通过持有一定比例的证券、股票等金融工具来投资，并分发大部分收益给投资者。RIC的纳税制度与传统的公司有所不同，因此需要使用不同的申报表格。在1120-RIC表格上，需要填写公司的基本信息、所得、各种扣除和税额等相关信息。
1120-REIT 表格是什么？
1120-REIT表格是一种纳税申报表格，用于向美国国税局报告房地产投资信托基金（REIT）的所得、扣除和税额。REIT是一种投资公司，它主要通过收购、持有和管理不动产来产生收益，并将大部分收益分配给投资者。REIT的纳税制度与传统的公司不同，因此需要使用不同的申报表格。在1120-REIT表格上，需要填写公司的基本信息、所得、各种扣除和税额等相关信息。
1120S Sch K-1 表格是什么？
1120S Sch K-1表格是一种附属表格，用于向合伙人或股东报告S公司的所得、损失、退休金、分配等信息。S公司是一种选择性纳税的公司，它可以免除公司税，而是将所得或亏损直接传递给合伙人或股东。S公司Sch K-1表格是在1120S申报表格上填写的，它提供了有关每个合伙人或股东所得的详细信息，包括各种收入、支出、分配和其他相关信息。
2555 表格是什么？
2555表格是一种附加税表，用于向美国国税局申报关于海外所得免税额的信息。它通常由在国外生活并从事收入活动的美国公民和居民使用。该表格允许这些人将他们在外国赚取的一定金额排除在纳税范围之外。在2555表格上，需要提供个人基本信息、在外国的居住情况、所得来源、排除所得的金额等相关信息。
3903 表格是什么？
3903表格是联邦所得税申报表中的一种，用于报告员工在工作期间扣除的非常规职业成本。这些成本可能包括为工作旅行、临时工作场所和其他非常规业务费用所支付的支出。这些费用可以减少您应付的税款，因此必须在您的所得税申报中进行报告。在填写3903表格时，您需要提供您的个人信息、扣除的费用和税务数据，以确定您的减税额。最终，您需要将表格提交给IRS并保留副本作为记录和备份。
4684 表格是什么？
4684表格是美国联邦所得税申报表中的一种，用于报告个人或企业遭受意外、灾难性损失的情况。如果您的财产在遭受灾难性损失或突发事件之后减少，那么您可能需要提交这个表格以申请所得税减免。您可以在这个表格中列出您的物品减值、被盗或被毁损坏的物品的成本基础等等，以便核对您的报销损失额度。
4797 表格是什么？
4797表格是美国联邦所得税申报表中的一种，用于报告企业或个人售出或转让固定资产的情况。它包括两部分，第一部分用于报告出售或交换资产的收益或亏损，第二部分用于报告普通收入资产的售出或交换情况。如果您是独资业主或自雇人士，并且出售了业务中使用的资产，如房地产、机器设备等，您可能需要填写这个表格来计算资本收益税。
5329 表格是什么？
5329表格是美国联邦所得税申报表中的一种，用于报告早期退休账户或个人退休计划的提款。如果您在未满59岁的情况下从早期退休计划或IRA中提取了资金，或者未满70.5岁的情况下未按规定的最低分配额度取款，那么您可能需要填写这个表格以支付罚款和利息。
5695 表格是什么？
5695表格是美国联邦所得税申报表中的一种，用于申请住宅能源信贷。如果您安装了一些符合资格的住宅能源设备，如太阳能电池板、风力涡轮机、地源热泵等，您可以在您的所得税申报表中使用这个表格来申请这些设备的税收抵免。
8829 表格是什么？
8829表格是联邦所得税表的一部分，也称为“企业使用家庭税表”。此表格用于报告个人或合伙企业的家庭用品和办公室使用的设备、房间、供应品和服务的业务使用费用。如果您在家中或办公室使用了某些设备（例如电脑、电话等），并将其用于业务目的，您可以使用此表格来计算和扣除相关费用。除非您可以证明用于业务的设备仅用于业务目的，否则只能扣除部分费用。
总结
报税是每个美国公民和居民必须完成的重要任务，通过报税，个人和企业可以为社会贡献一份力量，并享受税收带来的福利和服务。
在报税过程中，最常用的税表包括 1040、W-2、1099 等，每种税表对应着不同的纳税情况和税收条款，需要仔细核对填写信息。虽然报税有时会让人感到繁琐和困难，但通过了解和熟悉相关税表和流程，我们可以更轻松地完成这一任务，并确保纳税合法合规。
欢迎加入交流群
下面是我们的微信交流群和公众号：
北美生活快报原创文章，谢绝转载。本文地址为：https://usdailylife.com/50-tax-forms-introduction/
